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연말정산은 한 해 동안 납부한 소득세를 정리하고, 환급받을 수 있는 절호의 기회입니다. 하지만 공제 항목이 다양하고 복잡해 놓치는 경우가 많습니다. 이번 글에서는 연말정산의 모든 공제 항목을 체계적으로 정리해 드립니다. 꼼꼼히 확인하여 공제 혜택을 최대한 누리세요!
1️⃣ 소득공제 항목
소득공제는 총소득에서 과세표준을 낮추기 위해 차감하는 항목입니다.
1.1 인적 공제
- 기본 공제:
- 본인: 1인당 150만 원.
- 배우자 및 부양가족: 1인당 150만 원.
- 추가 공제:
- 경로우대(70세 이상): 1인당 100만 원.
- 장애인: 1인당 200만 원.
- 한부모 가구: 100만 원.
- 부녀자: 50만 원(총급여 3,000만 원 이하).
1.2 연금저축 및 IRP 공제
- 연금저축: 최대 400만 원 공제.
- IRP: 최대 300만 원 추가 공제.
- 총 한도: 700만 원.
1.3 주택청약 공제
- 무주택 세대주가 청약저축에 납입한 금액 공제.
- 한도: 최대 96만 원.
1.4 신용카드 소득공제
- 총급여의 25% 초과 사용분 공제.
- 공제율:
- 신용카드: 15%.
- 체크카드/현금영수증: 30%.
- 전통시장/대중교통: 40%.
- 한도:
- 총급여 7,000만 원 이하: 최대 300만 원.
- 총급여 7,000만 원 초과: 최대 250만 원.
2️⃣ 세액공제 항목
세액공제는 산출된 세금에서 직접 차감하는 항목입니다.
2.1 의료비 공제
- 본인 부담 의료비 중 총급여의 3% 초과분 공제.
- 공제율:
- 일반 의료비: 15%.
- 난임 시술비: 20%.
- 한도: 본인 의료비는 제한 없음, 가족 의료비는 연간 700만 원.
2.2 교육비 공제
- 본인 및 가족의 교육비 지출 공제.
- 한도:
- 본인: 제한 없음.
- 초·중·고 자녀: 1인당 300만 원.
- 대학생 자녀: 1인당 900만 원.
- 유치원 및 어린이집: 1인당 300만 원.
2.3 기부금 공제
- 기부금은 종류에 따라 공제율과 한도가 다릅니다.
- 법정기부금: 공제율 100%.
- 지정기부금: 공제율 15%~30%.
2.4 월세 세액공제
- 무주택 세대주의 월세 납입 금액 공제.
- 공제율:
- 총급여 5,500만 원 이하: 12%.
- 총급여 7,000만 원 이하: 10%.
- 한도: 최대 75만 원.
2.5 자녀 세액공제
- 대상: 7세 이상 자녀.
- 공제액:
- 자녀 1명: 15만 원.
- 자녀 2명: 30만 원.
- 자녀 3명 이상: 최대 70만 원.
3️⃣ 추가 공제 항목
3.1 장기집합투자증권(소장펀드)
- 3년 이상 투자 시 공제 가능.
- 한도: 연간 납입금액의 40%, 최대 240만 원.
3.2 보장성 보험료 공제
- 본인 및 가족의 보장성 보험료 납입 금액 공제.
- 한도: 연간 100만 원.
- 추가: 장애인 전용 보험은 100만 원 추가 공제.
연말정산 준비 팁
- 홈택스 간소화 서비스 활용하기
국세청 홈택스에서 제공하는 간소화 서비스로 대부분의 공제 자료를 조회하고 다운로드하세요. - 누락된 자료 직접 준비하기
간소화 서비스에서 조회되지 않는 월세, 기부금 등은 별도로 준비해야 합니다. - 소득공제와 세액공제 최대한 활용
소득공제는 과세표준을 줄이고, 세액공제는 세금을 직접 줄이므로 두 가지 모두 꼼꼼히 챙기세요. - 부양가족 자료 확인하기
부모님, 배우자, 자녀 등 부양가족 조건을 확인하고 공제 자료를 빠짐없이 제출하세요.
FAQ
Q1. 공제 항목을 모두 챙기면 환급이 늘어나나요?
네, 공제를 많이 받을수록 과납된 세금이 많아지고 환급액도 증가합니다.
Q2. 간소화 서비스에서 모든 공제 항목을 확인할 수 있나요?
아니요. 월세, 일부 기부금, 개인 간 의료비 등은 별도로 증빙 자료를 준비해야 합니다.
Q3. 소득공제와 세액공제 중 어떤 것이 더 유리한가요?
- 고소득자는 소득공제를 통해 과세표준을 낮추는 것이 유리합니다.
- 저소득자는 세액공제를 통해 세금을 직접 줄이는 것이 효과적입니다.
결론: 연말정산, 꼼꼼한 준비가 절세의 시작!
연말정산은 다양한 공제 항목을 얼마나 잘 활용하느냐에 따라 결과가 크게 달라집니다. 이번 기회에 모든 공제 항목을 꼼꼼히 확인하고, 절세 효과를 극대화하세요. 😊
